Editado por: Tecnológico Superior
Corporativo Edwards Deming
Julio - Diciembre Vol. 5 - 2 - 2021
https://revista-edwardsdeming.com/index.php/es
e-ISSN: 2576-0971
Recibido: 27 julio 2020
Aprobado: 04 Enero, 2021
Pag 55-60
Caja de ahorro y fomento una metodología para el
financiamiento de los sectores microempresarios
caso Quevedo-Ecuador
Savings and development fund, a methodology for financing
microenterprises in the case of Quevedo-Ecuador.
Mariela Andrade Arias
*
Sintia Giler Macías
*
Fidelina Castillo Morales
*
RESUMEN
La evolución de las investigaciones sobre mercados
financieros y financiamiento para el sector Micro
empresarial siendo referentes importantes para la
dinamización económica en la ciudad de Quevedo, no
obstante a nivel internacional este grupo de actores ha
creado un marco analítico que ofrece una comprensión
más compleja sobre las necesidades financieras de estos
actores y las limitaciones a las que se deben enfrentar
desde la acción pública. Esto permite formular políticas más
específicas con mayor impacto y menores costos fiscales,
combinando acciones de intervención directa orientadas a
corregir las modalidades de operación en aquellos
mercados que limitan el acceso al crédito. La caja de
ahorro y fomento busca mejorar el otorgamiento de
fondos al sector Micro empresarial, con la finalidad de
evolucionar a mayor escala de crecimiento de sus negocios
a fin de tener un sostenimiento permanente en los
procesos transaccionales de compra y venta de productos,
los micro empresarios cuyo principio está en la constante
* Doctora en Ciencias Económicas, Ingeniera en Administración de
Empresas Agropecuarias, Profesora Titular Universidad Técnica Estatal
de Quevedo. Los Ríos. Ecuador, mandrade@uteq.edu.ec.
http://orcid.org/0000-0003-1709-5870.
* Economista, Profesora No titular Universidad Técnica Estatal de
Quevedo. Los Ríos. Ecuador sgilerm2@uteq.edu.ec,
https://orcid.org/0000-0002-8986-4790
* Doctora en Ciencias Lingüísticas, Profesora Titular Universidad Pinar
del Rio. Cuba fide@upr.edu.cu. http://orcid.org/0000-0002-4415-332X
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búsqueda de metodologías que permitan lograr el acceso al crédito en un marco de
flexibilización de políticas de crediticias que permitan extender información insuficiente
para ser sujetos de créditos financieros a bajo costos. Bajo este análisis en el Ecuador
existe una nutrida masa empresarial que revela la realidad de las compañías que más
generan contribución al PIB, las cuáles no micro empresas; con una participación
alrededor de 22.700 establecimientos que generan el 76% de las ventas a nivel nacional,
esto permite evidenciar la permanencia con la que cuentan el sector micro empresarial
en el mercado
Palabras clave: Microempresarios, Caja de Ahorro, Financiamiento
ABSTRACT
The evolution of research on financial markets and financing for the microenterprise
sector is an important reference for economic dynamization in the city of Quevedo,
however at the international level this group of actors has created an analytical
framework that offers a more complex understanding of the financial needs of these
actors and the limitations they must face from public action. This makes it possible to
formulate more specific policies with greater impact and lower fiscal costs, combining
direct intervention actions aimed at correcting the operating modalities in those markets
that limit access to credit. The Caja de Ahorro y Fomento seeks to improve the granting
of funds to the micro business sector, with the purpose of evolving to a larger scale of
growth of their businesses in order to have a permanent support in the transactional
processes of purchase and sale of products, the micro businessmen whose principle is
in the constant search for methodologies that allow them to achieve access to credit in
a framework of flexible credit policies that allow extending insufficient information to be
subject to financial loans at low costs. Under this analysis in Ecuador there is a large
business that reveals the reality of the companies that generate more contribution to
the GDP, that the micro companies do not generate; with a participation of around
22,700 establishments that generate 76% of the sales at national level, this allows to
evidence the permanence that the micro business sector has in the market.
Keywords: Microentrepreneurs, Savings Bank, Financing
INTRODUCCIÓN
A partir de las variables analizadas en cuanto a la estructura operativa de los micro
negocios se ha evidenciado que los mecanismos de acceso al financiamiento de
instituciones ofertantes del crédito requieren de formalidad organizativa por parte de
estos grupos de empresarios teniendo un escaso manejo de portafolio económico
financiero para validar sus costos operacionales este comportamiento impacta en la
condición de ser beneficiario de un crédito financiero lo que dificulta cumplir con todos
los requerimientos generados por la Súper Intendencia de Bancos y Seguros del Ecuador.
Por tanto, bajo este escenario se debe implementar otras metodologías que custodien
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el uso adecuado de los recursos económicos financieros los cuales serán entregados a
los microempresarios, la caja de ahorro y fomento busca reconocer una política
financiera adaptadas a la realidad del sector micro empresarial facilitado el acceso al
financiamiento y crédito. En este sentido el 56% de los gerentes propietarios de dichas
organizaciones califican a la política financiera como regular, esto refleja la necesidad de
incorporar una estrategia de solución a esta problemática.
Entre las posibles causas de fracaso que tienen las PYMES, responden a la débil
experiencia tanto en el manejo técnico y empresarial, capital insuficiente para ampliar
estos negocios, la falta de registros financieros, inadecuada administración de
inventarios, la deficiente proyección estratégica, opera en mercados saturados y
monopolizados por las grandes empresas, descuido de los niveles de calidad, la baja
capacidad de exportación y la poca integración a cadena productivas.
Otros factores negativos que se identifican en la literatura especializada son las medidas
de políticas económicas implementadas a través de la devaluación monetaria y la inflación
que incrementan los costos operacionales y de servicios, lo que afecta el poder de
competitividad y rentabilidad. En este mismo orden, la representación de la pequeña y
mediana industria en los organismos que deciden la política económica es escasa,
debilitando grandemente su poder de influencia en organismos gubernamentales y en
gremios empresariales (Pérez Elizondo, 2012)
Luego de la reforma de los años noventa, las políticas tradicionales de financiamiento a
las PYMES, consistían en la ejecución de líneas de préstamos con tasas de interés
subsidiadas, que se canalizaban a través de bancos y otras instituciones de crédito
públicas de primer piso. La intervención de instituciones privadas limitaba la
intermediación de algunas líneas de crédito de segundo piso colocadas a disposición por
bancos centrales u otras instituciones financieras públicas. (Held, G., 1999) El cambio en
el diseño de política de financiamiento de apoyo a las PYMES, en lo fundamental fue
orientado a la eliminación del subsidio a las tasas de interés, destinándolos a los costos
transaccionales, así como también a fomentar los fondos de garantías. Con esto se
produjeron, cambios en la implementación de políticas de financiamiento, en las
instituciones financieras involucradas. (CEPAL , 2011) En paralelo, el sector público
asumió funciones en calidad de banca de segundo piso, como captador mayorista de
fondos y ofreciéndolos luego como líneas de crédito.
En el Ecuador el acceso al financiamiento tanto para la banca privada como pública está
estructurado en base a la normativa generada para las líneas de créditos extendidas por
el Banco Central del Ecuador. Estas pueden ser: agrícolas, industriales, de comercio,
consumo, entre otras, es decir, que la banca considerada como institución de primer
piso en el Ecuador basa su oferta en líneas de créditos según la actividad a la que se
dedican los micro, pequeños y medianos empresarios. El código monetario y financiero
tiene por objeto regular el sistema monetario y financiero, así como los regímenes de
valores y seguros en el país. (Quisanga Llumiluisa, Noemí Alexandra, 2019)
Las microfinanzas son el conjunto de servicios de tipo financiero dirigidos a grupos de
población caracterizados por atravesar situaciones adversas desde el punto de vista
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económico. Esto engloba a individuos de escasos recursos, pequeñas empresas,
trabajadores autónomos e incluso en riesgo de pobreza. (Galán, 2016)
Las políticas públicas de nuestros días se abren con ímpetu al desafiante abordaje de la
Inclusión Financiera, un naciente factor de desarrollo que pudiera convertirse en potente
émbolo de cambio. Esta transición calza en el actual escenario económico mundial, dada
la necesidad global de incluir a amplios sectores sociales millones de pobres y
marginados, agrupados en asociaciones, cooperativas o separados-, ubicados en los
países menos desarrollados, bajo el paraguas de la imparable modernidad financiera que,
de su parte, requiere expandir su horizonte para conquistar así nuevos clientes, para
hacerse de nuevos mercados (Banco Central del Ecuador , 2019).
MATERIALES Y MÉTODOS
Para validar los resultados de la investigación se aplicaron fundamentos teóricos,
conceptuales y legales, también se utilizaron encuestas, matriz por método de experto
la misma que permitió analizar el diseño de la Caja de Ahorro y Fomento para el sector
Microempresarial de la ciudad de Quevedo.
Los métodos que se utilizaron corresponden método científico el cual permitió definir
el problema, al igual que la teoría explicativa como base y sustento a fin de identificar,
recopilar información de antecedentes, hechos reales y actuales. En la investigación se
utilizó una muestra de 123 microempresarios.
A partir de estas consideraciones se evidencia cuáles fueron las respuestas de los
microempresarios al momento de calificar los costos de los productos financieros, un
39% considera las altas tasas de interés, seguido de los débitos que se realizan en los
saldos de cada empresario por costos interbancarios en el uso de cajeros automáticos;
esto sin duda genera insatisfacción por la generación de valores adicionales a los servicios
ofertados por la banca.
RESULTADOS
Dentro de los resultados de la investigación demuestra que los microempresarios en
su mayor parte acuden al financiamiento directo de la banca privada y pública, sin
embargo, el monto de la colocación del crédito depende de variantes que debe poseer
el propietario o dueño de la empresa, y se mide por la condición de los bienes que
puedan apalancar el negocio. No obstante, se observan tres elementos importantes por
los cuales se dificulta el acceso al financiamiento para estas organizaciones y se destacan:
un 21% desconoce la capacidad de sus garantías reales para apalancar el crédito, lo que
representa la carencia de valoración del patrimonio y otras garantías que se encuentran
en manos de terceros. En segundo lugar, el 19% mantiene una débil presentación de
estados financieros, información relevante que se requiere para acceder a los programas
de créditos que oferta la banca, y un 16% las altas tasa de interés de los montos
asignados.
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Bajo estos resultados obtenidos de la matriz de expertos se logra evidenciar la necesidad
de diseñar una Caja de Ahorro y Fomento para el sostenimiento del sector micro
empresarial, que tenga como principio organizativo la búsqueda permanente a través del
ahorro colectivo de un conjunto de personas que se dedican a actividades comerciales
e informales mediante la aplicación de estrategias micro empresariales para contar con
un fondo común que les permita en su momento acceder a créditos que solventen
necesidades de capital de trabajo, e inversiones de sus negocios además de trabajar de
forma permanente en la Misión y Visión institucional respetando los valores
corporativos.
Misión
Es una organización financiera con visión social que busca el desarrollo de sus
asociados a través de la prestación de servicios financieros, éticos, justos y accesibles.
Visión.
Ser una entidad eficiente, sólida, con ética social que contribuya al desarrollo sostenible
para las del sector Microempresarial
Tabla 1. Valores Corporativos
Responsabilidad
ü Cumplimiento de funciones y objetivos
institucionales
Eficiencia
ü Rol y servicios
Solidaridad
ü Atención a las demandas de los socios o
clientes con responsabilidad social.
Confianza
ü Seguridad en las acciones y manejo de las
inversiones a partir de la educación financiera
Una variante importante es el nivel de confianza de los socios ello se evidencia en un
83% resultado de validación de la propuesta con los involucrados, quienes manifiestan
que poseen cultura transaccional con instituciones financieras, mientras que el 17% se
maneja con créditos no financieros. La Caja de Ahorro y Fomento se debe diseñar bajo
la pertinencia de la resolución No. 436-2018-F de La Súper Intendencia de Economía
Popular y Solidaria con fines de asociatividad financiera, para dar el apoyo a grupos de
socios de sectores empresariales afiliados asociaciones de comercio.
DISCUSIÓN
La investigación desarrollada permitió precisar entre las principales barreras para
acceder al crédito por parte de los sectores de microempresarios las siguientes: altos
costos de transacción por parte de la banca comercial al entregar financiamiento, falta
de garantías reales para respaldar los créditos por parte de los solicitantes, falta de
historial crediticio de algunos microempresarios.
El análisis de la política de financiamiento y el acceso al crédito por parte de instituciones
financieras para el sector microempresarial en la ciudad Quevedo, ha permitido precisar
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las principales limitaciones asociadas a la política financiera entre las instituciones
crediticias y los microempresarios.
El diseño de una Caja de Ahorro y Fomento permitirá a los beneficiarios gozar de
capacitación vinculada al manejo financiero de recursos que poseen los integrantes de
esta organización, también se fortalecerá la participación activa en ferias de exposición
a fin de ampliar el mercado de carácter microempresarial.
REFERENCIAS
Amores, R. E., & Castillo, V. A. (2017).
http://www.revistaespacios.com/a17v38n53/a17v38n53p15.pdf. ESPACIOS, 15.
Banco Central del Ecuador . (2019). Inclusión Financiera Aproximaciones teòricas y
pràcticas.
CEPAL . (Noviembre de 2011). https://www.cepal.org/es/publicaciones/35358-eliminando-
barreras-financiamiento-pymes-america-latina.
Galán, J. S. (30 de Marzo de 2016).
https://economipedia.com/definiciones/microfinanzas.html.
Held, G. (1999). Políticas de crédito para empresas de menor tamaño con bancos de
segundo piso: experiencias recientes en Chile, Colombia y Costa Rica”. CEPAL .
Pérez Elizondo, F. (2012). Propuesta estratégica para incrementar la competitividad de
las pymes manufactureras de Nuevo León en base al análisis de sus factores de
éx.
